国家工商行政管理总局


公司债权转股权登记管理办法

工商总局令第57号


　　《公司债权转股权登记管理办法》已经中华人民共和国公司国家工商行政管理总局局务会审议通过，现予公布，自2012年1月1日起施行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　局长 周伯华

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二〇一一年十一月二十三日

　　

　　
公司债权转股权登记管理办法

（2011年11月23日国家工商行政管理总局令第57号公布）

　　第一条 为规范公司债权转股权登记管理，根据《公司法》、《公司登记管理条例》等法律、行政法规的规定，制定本办法。

　　第二条 本办法所称债权转股权，是指债权人以其依法享有的对在中国境内设立的有限责任公司或者股份有限公司（以下统称公司）的债权，转为公司股权，增加公司注册资本的行为。

　　第三条 债权转股权的登记管理，属于下列情形之一的，适用本办法：

　　（一）公司经营中债权人与公司之间产生的合同之债转为公司股权，债权人已经履行债权所对应的合同义务，且不违反法律、行政法规、国务院决定或者公司章程的禁止性规定；

　　（二）人民法院生效裁判确认的债权转为公司股权；

　　（三）公司破产重整或者和解期间，列入经人民法院批准的重整计划或者裁定认可的和解协议的债权转为公司股权。

　　第四条 用以转为股权的债权有两个以上债权人的，债权人对债权应当已经作出分割。

　　第五条 法律、行政法规或者国务院决定规定债权转股权须经批准的，应当依法经过批准。

　　第六条 债权转股权作价出资金额与其他非货币财产作价出资金额之和，不得高于公司注册资本的百分之七十。

　　第七条 用以转为股权的债权，应当经依法设立的资产评估机构评估。

　　债权转股权的作价出资金额不得高于该债权的评估值。

　　第八条 债权转股权应当经依法设立的验资机构验资并出具验资证明。

　　验资证明应当包括下列内容：

　　（一）债权的基本情况，包括债权发生时间及原因、合同当事人姓名或者名称、合同标的、债权对应义务的履行情况；

　　（二）债权的评估情况，包括评估机构的名称、评估报告的文号、评估基准日、评估值；

　　（三）债权转股权的完成情况，包括已签订债权转股权协议、债权人免除公司对应债务、公司相关会计处理；

　　（四）债权转股权依法须报经批准的，其批准的情况。

　　第九条 债权转为股权的，公司应当依法向公司登记机关申请办理注册资本和实收资本变更登记。涉及公司其他登记事项变更的，公司应当一并申请办理变更登记。

　　第十条 公司申请变更登记，除按照《公司登记管理条例》和国家工商行政管理总局有关企业登记提交材料的规定执行外，还应当分别提交以下材料：

　　（一）属于本办法第三条第（一）项规定情形的，提交债权人和公司签署的债权转股权承诺书，双方应当对用以转为股权的债权符合该项规定作出承诺；

　　（二）属于本办法第三条第（二）项规定情形的，提交人民法院的裁判文书；

　　（三）属于本办法第三条第（三）项规定情形的，提交经人民法院批准的重整计划或者裁定认可的和解协议。

　　公司提交的股东（大）会决议应当确认债权作价出资金额并符合《公司法》和公司章程的规定。

　　第十一条 公司登记机关应当将债权转股权对应出资的出资方式登记为“债权转股权出资”。

　　第十二条 公司登记机关及其工作人员办理债权转股权登记违反法律法规规定的，对直接负责的主管人员和其他责任人员，依照有关规定追究责任。

　　第十三条 债权人、公司以及承担评估、验资的机构违反《公司法》、《公司登记管理条例》以及本办法规定的，公司登记机关依照《公司法》、《公司登记管理条例》等有关规定处罚。

　　第十四条 债权转股权的公司登记信息，公司登记机关依法予以公开。

　　第十五条 对下列违法行为的行政处罚结果，公司登记机关应当向社会公开：

　　（一）债权人、公司债权转股权登记的违法行为；

　　（二）承担评估、验资的机构因债权转股权登记的违法行为。

　　前款受到行政处罚的承担评估、验资的机构名单，公司登记机关予以公示。

　　第十六条 对涉及债权转股权违法行为的债权人、公司以及承担验资、评估的机构等，工商行政管理机关应当及时予以记录，实施企业信用分类监管。

　　第十七条 本办法规定事项，法律、行政法规或者国务院决定另有规定的，从其规定。

　　第十八条 非公司企业法人改制为公司办理变更登记，涉及债权转为股权的，参照本办法执行。涉及国有资产管理的，按照有关规定办理。

　　第十九条 本办法自2012年1月1日起实施。

试论公民证件的不可扣押性
黄泓祯
【摘要】公民的证件，是公民参与社会生活所必需，是公民得以自由工作、迁徙、接受教育等不可缺少的证书和文件。目前，扣押公民有关证件的现象频发发生，必须引起我们的重视。扣押公民证件的行为，实质上是对公民人身自由的限制，给公民日常生活带来诸多的不便。我国法律对于扣押公民证件的行为，未能予以重视，因为我们应该完善立法，抑制随意扣押公民证件的现象发生
【关键词】公民证件；扣押；人身自由

一、问题的缘起
场景一
建筑工程师宋先生去年3月30日从公司离职，如今还未找到新工作。宋先生说，原公司至今扣着他的建筑工程师、预算员等证件，导致求职无门。公司总经理张先生称，“资格证件全是公司代他办理的，员工离开了，公司帮员工拿证的费用却没有协商好。”公司并非刻意扣着证件，只是宋先生离职前，双方未就培养成本的赔偿问题协商好，所以证件一直未返还。
场景二
7月1日，西北师范大学大四学生小张办理了离校手续，接下来的日子就准备走上工作岗位了，可是小张的心里总是忐忑不安，因为他未拿到毕业证和学位证。原来小张上学期间办理了助学贷款，由于贷款没还清，他的毕业证和学位证被银行抵押了。
和小张一样，甘肃政法学院、兰州交通大学等高校办理了助学贷款的毕业生都有着拿不到“双证”的遭遇。他们认为，拿不到“双证”，势必会对就业造成影响，这样一来，助学贷款能不能如期还上也成了未知数。
场景三
一张身份证50元，一张银行卡10元。一张军官证50元。一张医保卡70元，一张学生证70元。这些物品的价格标在某失物招领公司的墙上。失物招领公司负责人说，这些收费标准都是自己制定的。参照的是这些证件如果补办所需要的费用和遗失现金总额的10%。他说这很公平而且符合法律。
以上三个场景，是现实生活中真实存在的随意扣押公民证件的现象。这说明，在生活中一些单位或者个人利用自己的强势地位，随意扣押公民的证件，造成公民生活的诸多不便。随意扣押公民证件的现象常见于报端，网上也经常有人咨询和讨论。可见问题的频繁发生，尤应引起相关部门的重视。

二、扣押公民证件的不合理性
（一）扣押证件是对公民人身自由的限制
我国《宪法》第37条规定：“中华人民共和国公民的人身自由不受侵犯。任何公民，非经人民检察院批准或者决定或者人民法院决定，并由公安机关执行，不受逮捕。禁止非法拘禁和以其他方法非法剥夺或者限制公民的人身自由，禁止非法搜查公民的身体。”《居民身份证法》也规定：“为了证明居住在中华人民共和国境内的公民的身份，保障公民的合法权益，便利公民进行社会活动，维护社会秩序，制定本法。”可见，证件是是用来证明身份、经历等的证书和文件。公民依赖相关证件得以顺利地、自由地参加社会活动，进行日常生活。扣押公民证件，其实是限制公民人身自由的一种手段。试想，对公民身份证的扣押，公民出门、办事都受到较大的影响，给公民生活带来不便；对公民毕业证、职业资格证的扣押，公民的就业自由将受到严重的影响。
（二）证件的人身属性比较强他人不能随意占有
公民的证件，是用来证明身份、经历等的证书和文件。例如：居民身份证，护照，工作证，学生证，毕业证等。这些证书、文件都有很强的人身属性，公民依靠此来证明自己的合法身份和有关经历。他人用之，则没有此效果。所以，证件对其主人有着特殊的意义，对于其他人意义大大降低。公民的证件的人身属性，使得该证件只能够为公民主人所占有、使用。他人不能够占有更不能够随意使用他人的证件。
（三）证件蕴含着诸多无形的价值
由于证件对于公民来说具有较强的人身属性，所以证件对于主人来说凝聚着很大的无形价值。一张身份证件，银行开户、上学、出行等都离不开它；一张毕业证书，办理档案、求职、考试等都离不开它。如果这些证件被他人扣押，主人无法使用这些证件，那么相关事项必然难以办妥，丧失诸多机会。前文场景也显示，工程师因为被扣押资格证书而求职无门，学生因为被扣押“双证”将丧失诸多的就业机会。这些机会，对于证件的主人来说是一种无形的价值，无法用实际标准来衡量的。而对于他人来说，占有他人证件完全不可以实现这些价值，对其来说不外是废纸一张，但是另一方面却无法预计扣押他人证件给人造成的无形损失。所以，失物招领公司以明码标价的形式要求失主支付赎金也是不对的，银行以贷款未还清而扣押证件的行为是不对的；公司以赔偿问题扣押他人证件的行为也是不对的。公民的证件的价值，是不能够以这些款项作为对价来衡量的。

三、我国法律的相关规定
对于公民的证件不可以随意扣押，我国法律有相关的规定：
《居民身份证法》第15条规定：“······任何组织或者个人不得扣押居民身份证。······”第16条规定：“有下列行为之一的，由公安机关给予警告，并处二百元以下罚款，有违法所得的，没收违法所得：(一)使用虚假证明材料骗领居民身份证的；(二)出租、出借、转让居民身份证的；(三)非法扣押他人居民身份证的。”
《劳动合同法》第9条规定：“用人单位招用劳动者，不得扣押劳动者的居民身份证和其他证件，不得要求劳动者提供担保或者以其他名义向劳动者收取财物。”第84条规定：“用人单位违反本法规定，扣押劳动者居民身份证等证件的，由劳动行政部门责令限期退还劳动者本人，并依照有关法律规定给予处罚。······”

四、法律的不足与完善
（一）法律的不足
纵观我国法律，对随意扣押公民证件这问题还未能给予必要的重视，体现为以下几方面的不足：
立法空缺较多。我国《居民身份证法》规定了居民的身份证不能够随意扣押，《劳动合同法》规定了居民身份证和其他证件用人单位不能随意扣押。但是，身份证之外的资格证、毕业证却没有法律对此作出明确不能扣押的规定。《劳动合同法》未对“其他证件”予以明确，其到底包括哪些证件无法明确。此外，目前立法主要在劳动关系层面上保护公民的证件不能够随意扣押，对于其他生活领域扣押证件的行为，未能给予规制。
法律责任过轻。《居民身份证法》规定，扣押居民身份证的由公安机关给予警告，并处二百元以下罚款，有违法所得的，没收违法所得。由于，扣押公民的证件，使得公民在生活上产生诸多的不便，其损失是无形的。扣押公民的身份证，实质是闲置公民的人身自由，它的恶性远远不是二百元以下的罚款可以弥补的。因此，扣押证件的不法行为所承担的法律责任还是过轻。由于违法成本较小，使得扣押证件现象频繁发生，无法得到限制和防止。
（二）完善建议
针对目前随意扣押公民证件的混乱现象，以及立法的不足，笔者提出以下几点建议：
出台《公民证件法》，对公民证件获得、使用、管理、责任等方面作出规定。该法可以把与公民人身密切相关的身份证、学历证、资格证等证件纳入调整的范围，法律明确规定与公民身份、经历密切相关的证件，任何组织和个人不能够随意扣押。
明确扣押公民证件的法律责任。只有明确的法律责任，才能够有效预防和抑制这种不法现象的发生。明确的法律责任，不仅需要对扣押人处以更严厉的行政处罚，对于公民因此造成的损失，也应给予赔偿。

五、结语
公民的证件，是公民参与社会生活所必需，是公民得以自由工作、迁徙、接受教育等不可缺少的证书和文件。对公民证件的尊重，也是对公民自由的尊重，是对公民身份和人格的尊重。所以，我们应该重视目前随意扣押公民证件的行为，完善立法，维系好我们的和谐稳定的社会秩序。